קופות גמל כמכשיר פנסיוני

קופות הגמל הן תוכניות חסכון לטווח ארוך אשר מיועדות בראש ובראשונה לחסכון לגיל הפנסיה. המדינה מעודדת השקעה בקופות גמל על ידי מתן הטבות מס על השקעות בקופות גמל ועל משיכות מקופות גמל לאחר גיל הפנסיה.

עד לשנת 2005, קופות הגמל היו מכשירי חסכון לטווח ארוך אשר זיכו בהטבות מס. החסכון אשר הוגדר בהן היה לתקופה מינימאלית של חמש עשרה שנה. לאחר תום תקופה זו ניתן היה למשוך את הכספים אשר הצטברו בקופה במשיכה חד פעמית בגובה הסכום הנצבר.

מאחר והתברר כי לחלקים נרחבים מהאוכלוסיה אין פתרון הולם לגיל הפרישה, החלה המדינה ורשויות המס והאוצר בחקיקת חוקים אשר נועדו להבטיח כי לאוכלוסיה אשר עבדה יהיה פתרון פנסיוני אשר יבטיח מקורות מחייה גם בגיל המבוגר.

החל משנת 2008 חייב כל מעסיק לפתוח לכל עובד שכיר ביטוח פנסיוני. תוכנית הביטוח נתונה לבחירת העובד, ובמידה והעובד אינו בוחר תוכנית כזו, חובת המעביד לפתוח עבורו קרן פנסיה חדשה. החל משנת 2011 תיושם מהפכת הפנסיה גם עבור עצמאיים. משמעות החוק היא שכל עצמאי יהיה חייב בפתיחת תוכנית פנסיה מבין האפשרויות הקיימות: קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוח מנהלים.

שינוי נוסף לקופות הגמל אשר התרחש בשנת 2008 היתה הקביעה כי כל הכספים אשר נצברו בקופות הגמל לאחר המהפך ישוחררו לא רק בגיל פרישה אלא גם באמצעות קופה לקצבה. משמעות הדבר היא כי קופת הגמל הפכה למעשה להיות אחד ממסלולי החסכון הפנסיוני לכל דבר, כאשר ייחודה הוא שהיא למעשה קרן הונית המשוחררת כקצבה, ושאינה מחייבת רכישת כיסוי ביטוחי למרכיבי ביטוח חיים וביטוח אבדן כושר עבודה.

קופות גמל – שכירים לעומת עצמאים

קופות הגמל פתוחות כיום הן לשכירים והן לעצמאים. כאשר שכיר הופך לעמית בקופת גמל ההשקעות בקופה מגיעות שליש משכרו ושני שליש השלמת המעביד. עצמאי – כל ההשקעות לקופה הן מרווחיו. קיימת תקרה בחוק המזכה בהטבות מס הן לשכירים והן לעצמאים, אולם ניתן להשקיע בקופות גמל הן באפיקי השקעה חודשיים והן בהשקעות חד פעמיות גם מעבר לסכום זה ללא קבלת ההטבה במס עבור הסכום אשר מעבר להשקעה המזכה.

היוון הוני

במידה ובעת הפרישה יצטבר בקופת הגמל סכום העולה על הנדרש לצורך תשלום קצבה חודשית בסך 3850 ש"ח, ניתן להוון את יתרת הסכום לצורך תשלום חד פעמי בעת הפרישה. בנוסף, ניתן להפנות את יתרת הסכום לצורך תשלום קצבה הגבוהה יותר מהמינימום המוגדר על פי חוק. מסלול זה מתאים במיוחד לאלו המתכננים השקעה גדולה בעת הפרישה כגון רכישת נכס, טיול גדול, או פתיחת עסק עצמאי.

אודות מחבר המאמר

מרצה לענייני ביטוח