מהי הלבנת הון

הגדרת "הלבנת הון"

הלבנת הון על פי הגדרתה היא ביצוע פעולה ברכוש, שמקורו בפשיעה במטרה להסתיר או לטשטש את מקור הרכוש, את זהותם של בעלי הזכויות בו, את מיקומו, להטמיעו ברכוש לגיטימי ולהכינו לשימוש חוזר. להלבנת הון ישנם מספר שלבים המלווים אותה החל מעבירת המקור - העבירה שבעזרתה הופק ההון, החל בפעולות ההלבנה עצמן השזורות לאורך "שרשרת ההלבנה", וכלה בשימושים הנוספים שנעשים בהון לאחר שהולבן. בעיקרון, מדובר ברכוש והון שמקורם בפשיעה, שטושטשו והושתלו במערכת הכלכלית-פיננסית, כדי שיוכרו כלגיטימיים. "הלבנת הון" או "כיבוס כספים" (Money Laundering), נעשית כדי להסתיר את מקור הרכוש ואת זהות בעליו.המושג "הלבנת הון" כנראה התפתח בזמן האיסור על מכירת משקאות חריפים בארצות הברית (1919 - 1933). דרכים רבות הומצאו כדי להסוות את מקורות הכסף שהורווח על ידי מכירה לא חוקית של משקאות חריפים. אחת השיטות היתה הימור חוקי במכונות מזל - שיטה פשוטה להפיכת כמות מטבעות עצומה למטבע עובר לסוחר. עוד עסק שנוצל לשם מטרה זו היה מכבסות, ומשם מקור המושג באנגלית Money Laundering - "כיבוס כסף".

למה נלחמים בה?

ההקלות בהעברת כספים בשווקים בינלאומיים וכן שכלול המערכות הפיננסיות בעולם, מקלים על האפשרות להלבין כספים. הלבנת הון קשורה ישירות לפשיעה שאינה דווקא עבירות צווארון לבן, מכיוון ומדובר הרבה פעמים בכספים שהושגו בעזרת סחר בסמים, סחר בלתי חוקי בנשק, סחר בנשים ובילדים או בגביית דמי חסות עשויים למצוא דרכם לחשבונות בנק הנפוצים ברחבי העולם.

חשוב להדגיש כי כיום המושג הלבנת הון משמש לבסס כל פעילות פיננסית שאינה חוקית. כתוצאה מהרחבה זו של ההגדרה, כיום הלבנת הון נשית גם בידי אנשים "מן הישוב" ולא רק בידי חברי ארגוני פשע. השיטה בדרך כלל זהה: הפקדת כסף (לרוב) בחשבון בנק תוך טשטוש מקורו וזהות בעליו. בהמשך נעשות בדרך-כלל פעולות פיננסיות "תמימות": המרות מטבע, רכישת נכסים פיננסיים, העברות לבנקים אחרים והעברות למדינות אחרות. לאחר שמקור הכסף הסווה, הכסף נראה "לבן" ולגיטימי. הוא הוטמע במערכת הכלכלית ואינו מחשיד.

בארה"ב, קנדה, בריטניה, מדינות אירופה, אוסטרליה, יפן ומדינות נוספות הרשויות הנאבקות בפשע, הגיעו למסקנה כי חסימת האפשרות שעבריינים ילבינו ויטהרו את כספם, היא אמצעי חשוב במלחמה בארגוני טרור, בעבריינות סמים ובפשע המאורגן לסוגיו. ישנה הסכמה של מדינות רבות בעולם על כך שיש צורך בסטנדרטים בין-לאומיים וחקיקה שיאפשרו שיתוף פעולה בין ממשלות, רשויות אכיפת חוק ומוסדות פיננסיים.בסוף שנות ה- 80 נחתמה האמנה הבינלאומית הראשונה לשיתוף פעולה נגד הלבנת הון. כוח משימה בינלאומי הוקם בפריס ופועל מאז בריכוז שיתוף הפעולה.

ישראל נחשבה במשך שנים רבות כגן עדן למלביני הון. ללא חוק מסודר בנושא, גם כאשר היו בידי הרשויות הוכחות מוצקות כי התקיימה הלבנת הון, לא ניתן היה להשיג את הכסף או את הרכוש הבלתי חוקי, אלא אם היתה עדות כי הפשע המהווה את מקור ההון בוצע בישראל. הכנת החקיקה נגד הלבנת הון בישראל היתה ארוכה מאוד ומלאת תהפוכות ואחרי שנים רבות בהן לאנאבקה מדינת ישראל בהלבנת ההון על ידי חקיקה מפורשת, הצטרפה גם ישראל באופן מלא למאבק ובאוגוסט 2000 נחקק חוק איסור הלבנת הון.

אירועי הטרור בספטמבר 2001 הדגישו את חשיבות החוק ונחיצותו: ארגוני הטרור, כמו ברוני הסמים והפשע המאורגן לסוגיו, מנסים לטשטש את פעילותם ולממן אותה גם על ידי הלבנת הון. אלה מנסים לבצע חלק גדול מהלבנת ההון דרך המערכת הפיננסית, ומכאן תפקידם החשוב של החוקים למניעת הלבנת הון, בכל העולם, לגופים הפיננסיים.המלחמה בהלבנת הון היא חלק מן המלחמה הבינלאומי בטרור ובפשע המאורגן.רבות הדרכים להלבנת הון, ומניעתה אינה פשוטה, אך משום והלבנת הון עלולה לערער את יציבותן של מערכות הפוליטיות, הכלכליות והחברתיות במדינות דמוקרטיות, ולא פחות מכך, לסכן חיים – המאבק נגד הלבנת הון הוא מאבק רצוי וחשוב.

לפרטים נוספים וייעוץ בקרו באתרנו : קרן זרקו זמיר, משרד עורכי דין | ייעוץ משפטי , מיסים , חוות דעת

אודות מחבר המאמר

קרן זרקו זמיר, משרד עורכי דין | ייעוץ משפטי , מיסים , חוות דעת