מעצמאי לחברה בע"מ עבודה מהבית ומידע נוסף

מעצמאי לחברה בע"מ - מעל רווח של 20,000 ₪ לחודש כדאי להעביר את הפעילות ממסגרת של עצמאי למסגרת של חברה בע"מ.עבודה מהבית - אם העסק עובד מהבית ניתן לבקש חלק יחסי מהוצאות חדר העבודה כגון ארנונה, חשמל, ועד בית ועוד.ישוב מס נפרד לבני זוג העובדים ביחד בעסק - עקב פס"ד קלס, אפשר לדרוש חישוב נפרד לבני זוג העובדים יחדיו באותו עסק, כלומר אפשר להוציא תלוש משכורת לבעל או לאישה בהתאמה. ודאי שיש לשמור הוכחות לעבודה, כגון שעון נוכחות ועוד.

דיווח על בסיס מזומן - ישנם עסקים, בדרך כלל עסקים אשר אינם מחזיקים במלאי, שרשאים לדווח למס הכנסה אך ורק על הכנסות והוצאות אשר התקבלו והוצאו בפועל. כלומר גם אם הוצאה חשבונית מס ללקוח, ניתן לנטרל אותה לצורך הדיווח השנתי למס הכנסה, עד אשר הכסף יתקבל בפועל.

מתנות ללקוחות וספקים - ניתן להכיר במתנה כהוצאה עד סכום מסוים (180 ₪) ללקוח או ספק אשר נמצאים איתו ביחסי עבודה. לכן אם הוזמנת לחתונה של ספק שלך לדוגמה, שמור על ההזמנה לחתונה וגם על צילום של הצ'ק שנתת, כדי שמס הכנסה יוכל להכיר בהוצאה זו.

הוצאות מימון - 80% מהוצאות המימון אשר שימשו לצורך רכישת רכוש קבוע יוכרו לך לצורך מס. לכן אפילו גם אם אינך מנהל הנהלת חשבונות כפולה, מומלץ לעקוב אחר הוצאות אלו, או לדרוש מהבנק אישור על מנת לדרוש הוצאות אלו.

טיפים בהערכות לתום שנת המס   יש כמה פעולות שכדאי לבצע לקראת הגשת הדו"ח השנתי, שעל מנת לחסוך מס.

חוב אבוד - אם אין סיכוי לגבות חוב מלקוח בעייתי צריך להצהיר על חוב זה כאבוד.כדי לדרוש הוצאה זו יש להמציא הוכחות כמו פס"ד של בית משפט ועוד.

תביעות תלויות - במידה וספק או לקוח שלך הגישו נגדך תביעה, וסיכויי התביעה גבוהים לדעת היועץ המשפטי שלך, ניתן לדרוש הוצאה זו אם אתה מדווח על בסיס מצטבר. ההפרשה תהיה לפי אחוז הסיכוי להתממשותה.

הקדמת הוצאות - מדובר על הצאות שוטפות בלבד כגון הוצאות משרדיות, ולא על רכוש קבוע אשר מופחת במשך מספר שנים.

דחיית הכנסות - במידה ושיעור המס הצפוי אמור לרדת, מומלץ לדחות הכנסות לשנה הבאה.

מלאי מת - במידה וישנו|אם יש|אם קיים} מלאי השוכב על המדפים ללא דורש, ואין סיכוי שיימכר במחיר סביר, מומלץ למכור אותו לפני סוף שנה (בצורת סטוק וכו') .

בטוח לאומי - את התשלום בגין חודש דצמבר רצוי להקדים ולשלם עד ה 31 בדצמבר על מנת שיכנס לאישור השנתי של בטוח לאומי. 52% מדמי בטוח לאומי מוכרים כהוצאה.

ספירת מלאי - בעת הספירה חשוב לשים לב למחיר הפריטים. {במידה ומחיר השוק נמוך ממחיר העלות|אם מחיר העל יש לציין מחיר זה.

קרן פנסיה וקרן השתלמות - מומלץ להפקיד באפיקים אלו כדי לקבל את הטבות המס שהמדינה מעניקה.

נקודות זיכוי וניכויים שונים - ביכולתו שלרו"ח לגבי נקודות זיכוי נוספות כגון נקודות זיכוי בגין תואר אקדמאי, זיכוי בגין תשלום למוסד סעודי בגין ילד או הורה ועוד.

תשלום חוב – יש להכין דוח רווח והפסד שנתי ובו צפי הרווח לצורך מס הכנסה.במידה וישנו חוב מומלץ לשלם את יתרתו עד ה 31 בינואר של שנה הבאה. כך תוכל להמנע מריבית והצמדה.