תזרים מזומנים בעסקים קטנים

כל עסק, ךא משנה האם הוא קטן או בינוני,מהל את כלכלתו לפי ההפרש שבין הכנסותיו להוצאותיו . יחד עם זאת, במקרים רבים בעוד דו"ח הרווח והפסד של החברה מעיד על רווחים נקיים של החברה, בחשבון הבנק מאידך, תופחים החובות וניצול מסגרת האשראי מגיע למיצוי מקסימלי.

איך זה יכול להיות?

דו"ח רווח והפסד בא להראות לנו את המצב הכלכלי של בית העסק רק בסוף השנה ולא במשך השנה. כלומר, כל ההכנסות והוצאות  שקורות לאורך השנה, ניתן לראותן רק בסופה.

לצורך בקרה נכונה והדוקה יותר, הלוקחת בחשבון את מועד קבלת הכספים והוצאתם, נדרשת התייחסות לדו"ח תזרים המזומנים.

דו"ח תזרים מזומנים נותן לבעל בית העסק תמונה כלכלית גדולה וברורה יותר. בעזרת דו"ח זה בעל בית העסק יכול להתכונן להוצאות הצפויות בעתיד ולהימנע ממחנק אשראי עסקי.ברגע שבית עסק מגיע לבעיות כלכליות, בנקים אוהבים לנצל את זה ולהקשות על העסקים שבקשיים בריביות גבוהות על ההלוואות שלקחו.

לצורך הדגמה, נניח כי בעל עסק עשה עסקה משתלמת אשר בה הוא קונה סחורה ב-80 אלף ש"ח ומוכר אותה ב-110 אלף ש"ח. התשלום אותו יקבל על המכירה יתקבל רק בעוד 90 ימי עסקים ואילו את הסחורה הוא רוכש במזומן. עד לקבלת התשלום על הסחורה, על בית העסק לממן לעצמו את פעילותו השוטפת הכוללת הוצאות משכורות, רכב, שכירות, פרסום ועוד. לאורך זמן, הפער התזרימי יוביל אותו לחריגה ממסגרת האשראי.

עסקים רבים פשוט לא מבינים בבעיות תזרים שונות, לכן גם לא מייחסים חשיבות רבה לכך. עד שמגיע רגע האמת ועליהם להתמודד עם הבנק הזועם ולמצוא פתרונות מימון שונים על מנת לסגור את הפערים התזרימיים.

בעל עסק אשר מנהל מעקב תזרימי הדוק, יהיה מודע לפער זה מבעוד מועד. הדבר יקל עליו למנוע את תפיחת החוב לבנקים ע"י שינוי תנאי התשלום לספקים, הסדרת הלוואות ובניית תחזית תקבולים והוצאות אשר יוזילו לו את עלויות הריבית ויעזרו לו לסיים את השנה עם רווח מוגדל.

בשורה התחתונה, חייבים לזכור כי הסוד להפעלת עסק מצליח לא טמון רק במכירה של מוצר במחיר הגבוה מהעלות, אבל גם בניהול נכון של תזרים המזומנים אשר יוודא כי לעסק יש די מזומן בכל זמן נתון על מנת לממן את פעילותו השוטפת.

לסיכום:

1. יש לנהל את התזרים מזומנים הבסיסי, אחרתיש סיכוי להקלע לפערי תזרים

2. זכור - עסק רווחי לאו דווקא מעיד על היכולת שלו לעמוד בהתחייבויות.

3. צריכים לדאוג לא רק להתחייבויות שמופיעות בדו"ח רווח והפסד, ישנן גם התחייבויות שלא מופיעות בו.

4. דאג מראש למקורות המימון. הסתמכות על מסגרת העו"ש יקרה מאוד ותוביל בסוף לתזרים שלילי.

אשראי עסקי, מימון לעסקים, הלוואות לעסקים